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给养老保险金算细账

2019-10-21 23:02:01来源:励志吧0次阅读

给养老保险金算细账

趋势:退休年龄延迟

《上海市国民经济和社会发展十一五规划纲要》实施情况中期评估报告指出,在十一五的最后两年今明两年,上海将重点探索适度延迟退休年龄。

目前,我国实行的法定退休年龄为:在国家机关、事业单位工作的男性60岁退休,女性55岁退休;在企业工作的男性60岁退休,女性50岁退休。假定新方案实施一步到位,男性退休时间将延后5年,女性退休年龄则将推延年。上海市民政局发布的《2008年上海市老年人口和老龄事业监测统计信息》显示,上海去年60岁以上户籍老年人口数量首次突破300万,达300.57万人,占总人口21.6%。老龄化加剧必然导致需供养的人增多,劳动者减少。通过推迟退休年龄,使缴纳养老金人数增加,支付养老金人数减少,在一定程度上弥补社保基金窟窿。

比较:养老金领取数额与年限

退休年龄延迟后,企业员工是否合算?在此给制度中人算笔账。所谓制度中人,是在2005年12月前参加工作,在《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》这一新制度下退休者,区别于在原制度下退休的制度老人和2006年1月后开始工作的制度新人。

养老金可分为基本养老金、个人养老金和过渡性养老金。基本养老金是基于国家基本养老保险计划,由政府确保支付的养老金=当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资2缴费年限1%;

假设张女士今年45岁,月薪5000元,本来50岁可退休,缴费年限将是21年1993年以前工龄将折算成过渡性养老金发放;现在推迟到60岁,缴费年限变为31年。按去年上海市职工月平均工资3292元算,50岁退休者每月可拿基本养老金871元,60岁退休者每月拿1285元。

个人账户养老金=个人账户储存额计发月数。按有关规定,计发月数在岁之间分31个档次,如50岁是195个月,55岁是170个月,60岁是139个月,65岁是101个月。张女士个人缴纳养老金若按工资8%计,一年缴费4800元。若50岁退休,积累21年的个人账户本息年利以3%计总额约13.8万元,退休后每月能领706元个人养老金;60岁退休可累计24万元,退休后每月能领1727元。

在不考虑工资上涨前提下,张女士50岁退休和60岁退休的养老金分别为1577元和3012元。表面上看,晚退休收入更高,但不能忽略50岁比60岁退休多拿10年退休金,不考虑工资上涨和折现,这10年退休金约=189240元,60岁退休虽每月收入高些,但要补上前10年少拿的退休金至少需年。也就是说,在养老金计发标准不变前提下,单从金额上看,她必须活到71岁后才能在账面上回本。以此类推,如果到65岁退休,约需8年回本,即活到73岁。从60岁到65岁多工作5年,却只要晚两年就能回本。

商业养老险:早买有好处

养老制度包括正规制度和非正规制度。正规制度包括公共年金计划基本养老、职业年金计划企业年金和个人储蓄计划三种。公共年金计划属社会保险,个人储蓄计划中的养老保险属商业保险范畴。企业年金既不同于社会保险,也不是纯商业保险。因此,能完全以个人意志决定的只有商业养老险。

商业养老险兼具寿险保障和养老规划功能。一般说,年轻时保费支出较少

,负担相对较轻,且身体健康,易获得承保,更可及早享受寿险保障;若等上了岁数,可能由于身体状况不佳等因素被要求加费,甚至被拒保。此外,及早购买养老险,由于资金累积时间长,依靠保险公司专业运作,领取养老金时有望获取一定增值回报。

目前市场上的养老险产品丰富,且有领取时间变早满足人们现金流要求、身故保额逐年递增抵御通胀、现金分红等特点,如中宏人寿丰裕年年年金险分红型、中德安联安享美年年金险分红型。

税延型养老险:纳税人必买在上海

两个中心建设纲要中,个人税收递延型养老保险试点被重点提及。如个人每月限额递延100元所得税,按20%税率算,相当于每人每月购买500元个人商业养老险可获所得税递延。

例如A的月工资为1万元,个税起征点为2000元,则应纳税工资为8000元,假如税率为20%,A应纳税额为800020%=1600元。如果A以500元买个人养老险,其应纳税工资为7500元,当期所缴个人所得税相应降低为750020%=1500元。

同时,A所缴500元养老保险金将进入个人账户进行管理,退休时,根据当时收入情况和税率及税收起征点再确定需缴多少所得税。如果当时收入低于起征点,A不用再缴税等于减免;如果高于起征点,再按当时税率进行缴税。

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